Anlage haushaltsnahe Dienstleistungen: So füllst du sie aus

Du hast das ganze Jahr eine Putzkraft beschäftigt, einen Minijobber im Haushalt angemeldet oder einen Handwerker bezahlt? Dann holst du dir bei der Steuererklärung einen Teil davon zurück. Der Haken: Die Kosten müssen in die richtige Anlage und dort in die passende Rubrik. Wer alles in einen Topf wirft oder die falsche Zeile erwischt, verschenkt schnell bares Geld oder bekommt Rückfragen vom Finanzamt.

Das klingt sperriger als es ist. In diesem Ratgeber zeige ich dir, in welche Anlage haushaltsnahe Dienstleistungen gehören, wie du Putzkraft, Minijob und Handwerkerleistung sauber trennst und worauf das Finanzamt achtet. Am Ende weißt du, welche Zahl wohin kommt.

Kurzfassung: Haushaltsnahe Dienstleistungen, ein Minijob im Privathaushalt und Handwerkerleistungen trägst du in der Einkommensteuererklärung in die Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein. Jede Kostenart hat dort ihre eigene Rubrik, weil unterschiedliche Höchstbeträge gelten: bei einer selbstständigen Putzkraft oder einer über eine Plattform gebuchten Reinigung 20 Prozent der Arbeitskosten bis maximal 4.000 Euro im Jahr, beim haushaltsnahen Minijob 20 Prozent bis maximal 510 Euro, bei Handwerkern 20 Prozent bis maximal 1.200 Euro. Wichtig: Abgesetzt werden nur die Arbeitskosten, kein Material, und die Zahlung muss unbar erfolgt sein. Plattformen wie Wecasa und Helpling liefern dir die passende Jahresrechnung als Beleg automatisch.

In welche Anlage gehören haushaltsnahe Dienstleistungen?

Seit der Steuererklärung für das Jahr 2021 gibt es ein eigenes Formular dafür: die Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Früher waren die Angaben im Mantelbogen versteckt, heute haben sie ein klar benanntes eigenes Blatt. Genau dort trägst du alles ein, was unter den Steuervorteil nach Paragraf 35a Einkommensteuergesetz fällt.

Diese Anlage deckt drei verschiedene Bereiche ab, die in getrennten Rubriken erfasst werden. Getrennt deshalb, weil für jeden Bereich ein anderer Höchstbetrag gilt. Bei einer Steuersoftware oder im Elster-Portal führt dich das Programm meist mit Fragen durch diese Bereiche. Auf dem Papierformular findest du sie als nacheinander folgende Abschnitte.

Die drei Bereiche: haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, also vor allem der Minijob im Privathaushalt. Dazu haushaltsnahe Dienstleistungen, worunter eine selbstständige Putzkraft oder eine über eine Plattform gebuchte Reinigung fällt. Und schließlich Handwerkerleistungen für Renovierung, Wartung oder Reparatur in deinem Haushalt.

Welche Kosten kommen in welche Rubrik?

Der häufigste Fehler ist, alle Putzkosten in dieselbe Zeile zu schreiben. Tatsächlich hängt die Rubrik davon ab, wie deine Haushaltshilfe beschäftigt ist. Hier die drei Fälle im Klartext.

Haushaltsnaher Minijob

Hast du deine Putzkraft selbst bei der Minijob-Zentrale über das Haushaltsscheck-Verfahren angemeldet? Dann ist das ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis. Diese Kosten gehören in die Rubrik für geringfügige Beschäftigung im Privathaushalt. Du darfst 20 Prozent deiner Aufwendungen absetzen, allerdings nur bis zu einem Höchstbetrag von 510 Euro im Jahr, was Aufwendungen von 2.550 Euro entspricht. Zu den Aufwendungen zählen der gezahlte Lohn und die über das Haushaltsscheck-Verfahren abgeführten Pauschalbeiträge.

Haushaltsnahe Dienstleistung

Beschäftigst du eine selbstständige Putzkraft, die dir eine Rechnung stellt, oder buchst du über eine Vermittlungsplattform? Dann ist das eine haushaltsnahe Dienstleistung, und diese Kosten kommen in die entsprechende Rubrik. Absetzbar sind 20 Prozent der Arbeitskosten, bis zu einem Höchstbetrag von 4.000 Euro im Jahr. Das ist der großzügigste der drei Töpfe und für die meisten Haushalte mit Reinigungshilfe der einschlägige.

Handwerkerleistung

Hast du einen Handwerker für Reparatur, Wartung oder Modernisierung in deinem Haushalt bezahlt, etwa für das Streichen der Wohnung oder die Wartung der Heizung? Diese Kosten gehören in die Rubrik für Handwerkerleistungen. Auch hier gilt der Satz von 20 Prozent der Arbeitskosten, der Höchstbetrag liegt bei 1.200 Euro im Jahr. Materialkosten sind hier wie überall ausgeschlossen, nur der Lohn- und Arbeitsanteil zählt.

Schritt für Schritt: So füllst du die Anlage aus

Egal ob du das Papierformular, Elster oder eine Steuersoftware nutzt, der Ablauf ist im Kern derselbe. Du ordnest jede Ausgabe einer Rubrik zu und trägst den richtigen Betrag ein.

Ein Hinweis zu den Zeilennummern: Ich nenne hier bewusst keine konkreten Feldnummern, weil sich Aufbau und Nummerierung der Anlage von Jahr zu Jahr ändern können. Verlass dich auf die Überschrift der Rubrik oder lass dich von deiner Steuersoftware führen. Bei Unsicherheit hilft dir das Finanzamt oder ein Lohnsteuerhilfeverein weiter, welche Zeile in deinem Steuerjahr genau gilt.

Welche Belege brauchst du?

Der Steuervorteil nach Paragraf 35a EStG steht und fällt mit zwei Nachweisen. Erstens brauchst du eine ordentliche Rechnung. Zweitens muss die Zahlung unbar erfolgt sein, also per Überweisung, Lastschrift oder Karte auf das Konto der Putzkraft oder der Firma. Barzahlung erkennt das Finanzamt nicht an, selbst mit Quittung nicht. Das gilt für Dienstleistungen und Handwerker gleichermaßen.

Auf einer brauchbaren Rechnung stehen Name und Anschrift des Leistungserbringers, deine Daten als Auftraggeber, Art und Zeitraum der Leistung sowie der Betrag, idealerweise mit getrennt ausgewiesenen Arbeits- und Materialkosten. Beim angemeldeten Minijob läuft der Nachweis anders: Hier dient die Bescheinigung der Minijob-Zentrale aus dem Haushaltsscheck-Verfahren als Beleg, und der Lohn darf sogar bar gezahlt werden.

Belege musst du seit einigen Jahren nicht mehr unaufgefordert mitschicken. Das Finanzamt fordert sie nur an, wenn es Klärungsbedarf sieht. Trotzdem solltest du Rechnung und Zahlungsnachweis mehrere Jahre sicher aufbewahren. Wie eng das mit der korrekten Zahlung zusammenhängt, vertieft unser Ratgeber zur Rechnung und Überweisung bei der Putzfrau.

Häufige Fehler beim Ausfüllen

Ein paar Stolperfallen tauchen jedes Jahr wieder auf. Wenn du sie kennst, umgehst du sie mühelos.

• Material mit eingerechnet: Nur Arbeitskosten zählen. Reinigungsmittel, Ersatzteile oder neue Materialien fliegen raus. Bei Handwerkern musst du den Arbeitsanteil aus der Rechnung herausziehen.
• Falsche Rubrik gewählt: Den angemeldeten Minijob in die Dienstleistungs-Rubrik zu schreiben kostet dich nichts, führt aber zu Rückfragen. Ordne jede Kostenart ihrem Bereich zu.
• Bar gezahlt: Wer seine selbstständige Putzkraft bar bezahlt, bekommt für diese Dienstleistung keinen Cent zurück. Immer unbar zahlen.
• Höchstbetrag verwechselt: 4.000 Euro für Dienstleistungen, 510 Euro für den Minijob, 1.200 Euro für Handwerker. Wer die Töpfe vertauscht, rechnet falsch.
• Beleg weggeworfen: Auch wenn du nichts mitschicken musst, ohne aufbewahrte Rechnung stehst du bei einer Nachfrage mit leeren Händen da.

Den größeren Rahmen, was alles unter den Begriff fällt und wie viel du dir konkret zurückholst, findest du im Überblick zu haushaltsnahen Dienstleistungen absetzen. Und wenn du noch überlegst, wie du deine Haushaltshilfe überhaupt sauber beschäftigst, hilft dir unser Ratgeber zur Anmeldung der Haushaltshilfe weiter.

Hinweis: Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für deinen konkreten Fall, etwa bei Sonderkonstellationen, Mischrechnungen oder größeren Beträgen, wende dich an einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein.